ISA(개인종합자산관리계좌)란?
- 다양한 금융상품을 한 계좌에서 통합관리하여 절세효과까지 누릴 수 있는
계좌입니다. - 계좌내 상품에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익에 대해
200만원(최대 400만원) 비과세, 초과분은 9.9%(지방세 포함) 분리과세
혜택이 적용됩니다.
| 가입자격 |
만 19세 이상 거주자, 만 15~19세 미만 근로소득자 (단, 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제외) |
|---|---|
| 의무가입 | 3년 (계약기간 연장가능, 해지/만기 후 재가입 허용) |
| 가입한도 | 연 2,000만원 (누적 최대 1억원, 이월 가능) |
| 필요서류 |
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| 세제혜택 |
1) 200만원(서민형, 농어민은 400만원)까지 : 비과세 2) 200만원(서민형, 농어민은 400만원) 초과 순소득 : 9.9%분리과세(지방소득세 포함) |
ISA의 합리적인 과세기준 및 탁월한 절세효과
순이익에 따른 차별화된 세제혜택
순이익 200만원
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(A)현행세금 (개별상품별 투자) |
308,000원 |
|---|---|
| (B)ISA계좌에서의 세금 | 0원(전부 비과세) |
| (A-B)세금감면효과 | 308,000원 |
순이익 500만원
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(A)현행세금 (개별상품별 투자) |
770,000원 |
|---|---|
| (B)ISA계좌에서의 세금 | 297,000원 순이익 200만원 > 0(비과세) 순이익 300만원 > 297,000원 (9.9%) |
| (A-B)세금감면효과 | 473,000원 |
순이익 1,000만원
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(A)현행세금 (개별상품별 투자) |
1,540,000원 |
|---|---|
| (B)ISA계좌에서의 세금 | 792,000원 순이익 200만원 > 0(비과세) 순이익 800만원 > 792,000원 (9.9%) |
| (A-B)세금감면효과 | 748,000원 |
순이익 1,500만원
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(A)현행세금 (개별상품별 투자) |
2,310,000원 |
|---|---|
| (B)ISA계좌에서의 세금 | 1,287,000원 순이익 200만원 > 0(비과세) 순이익 1,300만원 > 1,287,000원(9.9%) |
| (A-B)세금감면효과 | 1,023,000원 |
순이익 2,000만원
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(A)현행세금 (개별상품별 투자) |
3,080,000원 |
|---|---|
| (B)ISA계좌에서의 세금 | 1,782,000원 순이익 200만원 > 0(비과세) 순이익 1,800만원 > 1,782,000원(9.9%) |
| (A-B)세금감면효과 | 1,298,000원 |
순이익 2,500만원
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(A)현행세금 (개별상품별 투자) |
3,850,000 ~ 5,170,000원
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|---|---|
| (B)ISA계좌에서의 세금 | 2,277,000원 순이익 200만원 > 0(비과세) 순이익 2,300만원 > 2,277,000원(9.9%) |
| (A-B)세금감면효과 | 2,893,000원 |
유의사항
- 의무가입기간 내 해지할 경우 소득세 일반과세 등의 불이익을 받게 됩니다.
- 과세기준 및 과세방법은 납세자의 상황에 따라 다르며, 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
- 이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자 보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
- RP 수익률은 입금 시 회사가 고시하는 약정수익률이 적용되며, 당해 수익률은 시장금리 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.
- 본 상품은 운용실적에 따라 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 그 결과는 투자자에게 귀속됩니다.
- 가입하시기 전에 (간이)투자설명서, 계약권유문서, 계약서를 반드시 읽어보시기 바라며 운용보수가 발생할 수 있습니다.
- 당사는 본 상품 등에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 반드시 영업직원으로부터 상품 등에 대한 충분한 설명을 듣고 투자결정을 내리시기 바랍니다.
- 상기 계좌는 당사에서 특정금전신탁, 투자일임, 중개형 중 한가지 중 한가지 계약형태로 만 가입이 가능하며, 형태별 차이는 가까운 영업점 등에서 확인하시기 바랍니다.
- ISA는 계약유형에 따라 신탁보수, 일임운용수수료 등이 추가로 발생할 수 있습니다.(신탁형은 원본금액의 0.1%, 일임형은 연 0.3%~0.8%, 상품별 상이/홈페이지 등 확인)
- ISA 중개형은 투자자가 직접 운용합니다.
- 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.
